Jak zdiagnozować w firmie oszustwa gospodarcze - zarządzanie ryzykiem Fraudu

Podstawą każdej działalności gospodarczej jest pewien poziom zaufania pomiędzy podmiotami funkcjonującymi na określonym rynku. W takiej sytuacji przepływ towarów, usług i w konsekwencji przepływ wynagrodzenia – mają charakter płynny. Nie ma wtedy wyraźnej różnicy pomiędzy ewidencją memoriałową a gotówkową – każde działanie przyczynia się do budowania wartości przedsiębiorstwa.

Taki obraz jest oczywiście wyidealizowany i niestety znacznie odbiega od rzeczywistości. W praktyce przedsiębiorca nie może pozwolić sobie na komfort zaufania i każda należność już w momencie powstania obarczona jest ryzykiem. Najgorszym rodzajem ryzyka, jakie może spotkać przedsiębiorcę, jest wyłudzenie. W takim przypadku możliwość odzyskania wierzytelności równa jest zeru a stan taki często wpływa na trudności w wywiązywaniu się z zobowiązań wobec pozostałych kontrahentów.

Raport PricewaterhouseCoopers pt. Global Economic Crime Survey 2009, pokazuje, że w Polsce 30% ankietowanych przedsiębiorstw ucierpiało w wyniku przestępczości gospodarczej, a dodatkowo 10% ankietowanych nie było w stanie stwierdzić z całkowitą pewnością, czy nadużycia wystąpiły w ich firmach. Prawie połowa polskich przedsiębiorstw, które padły ofiarą przestępstw gospodarczych zanotowało ponad 10 przypadków oszustwa w ciągu ostatnich 12 miesięcy.

Najczęstszym przestępstwem na naszym rynku w ciągu ostatnich 12 miesięcy było sprzeniewierzenie aktywów, które dotknęło 53% przedsiębiorstw borykających się z przestępczością gospodarczą. Na drugim miejscu znalazło się przekupstwo i korupcja, zgłoszone przez 42% przedsiębiorstw dotkniętych przestępczością. Branże, w których w ciągu ostatnich 12 miesięcy najczęściej dochodziło do przestępstw gospodarczych, to w ujęciu globalnym: komunikacja (46%), turystyka i wypoczynek (42%), usługi finansowe (44%) oraz ubezpieczenia (45%). W powyższych branżach sprawcami najczęściej były osoby z zewnątrz – zwykle klienci.